對做錯的會計憑證，SAP 並不提供常規的刪除操作，需要通過沖銷 (reversal) 的方式來消除數據影響。對會計憑證的沖銷，財務有紅字沖銷和藍字沖銷的概念。假設我們做了一張會計憑證，需要衝銷，下圖展示了紅字沖銷和藍字沖銷的效果：
可以看到，紅字沖銷採用的是對會計科目同方向，用負數記賬的方式，這種方式從分類賬的角度來看，對發生額和餘額都沒有影響。比如剛纔的例子中：招待費用 1800 在紅字沖銷後，借方發生額和貸方發生額都爲 0 ，沒有影響。
藍字沖銷是通過將會計科目反方向記賬的方式，這種方式對科目餘額沒有影響，但會影響期間的發生額。比如該例中，在藍字沖銷後，招待費用的借方和貸方發生額都爲 1800。在諸多報表從借方發生額和貸方發生額取數的時候，藍字記賬存在問題。
SAP 在錄入會計憑時，不允許金額爲負數，所以沒有辦法做到真正意義上的紅字沖銷，爲此，SAP 提供了在沖銷的時候，將每一行都標記爲反記賬 (negative posting) 的機制，從而實現與紅字沖銷相同的效果。
儘管沖銷憑證從表面來看，會計科目的方向是相反的，但因爲憑證的每一行都有反記賬標記，SAP 的彙總數據、標準報表都會把有反記賬標記的數據視爲方向相反、金額爲負的數據，從而保證發生額與紅字沖銷效果相同。項目中自開發的報表，則需要考慮反記賬標識進行合理轉換。
反記賬的配置
反記賬需要做三個配置
- 公司代碼允許反記賬。可以從事務碼 OBY6 進入：
- 會計憑證類型中定義允許反記賬 (事務碼 OBA7)：
- 定義反記賬的原因。該配置項用於設置會計憑證沖銷的時候是否爲反記賬，以及是否可以輸入一個不同的過賬日期（從而允許跨期間沖銷）
我定義了 Z1、Z2 和 Z3 分別用於藍字沖銷、紅字沖銷和跨期間紅字沖銷。
會計憑證沖銷操作
先做一張會計憑證：
然後對該憑證進行沖銷，使用事務碼 FB08 進入下面的界面。輸入要衝銷的憑證號碼，在沖銷原因（Reversal Reason）字段中，選擇 Z2。在當前期間沖銷，過賬日期不用管。
然後點擊保存按鈕，生成沖銷的會計憑證。
SAP 對原憑證稱爲被沖銷憑證 (Reversed document)，對用於沖銷的憑證稱爲沖銷憑證 (Reversal document)，如果某一個憑證被沖銷，或某一個憑證時沖銷憑證，在界面上多出了一個 Reversal Document 按鈕，可以點擊進行相互參照。
在憑證擡頭中，記錄了沖銷憑證和被沖銷憑證的相互參照關係。
反記賬不影響發生額
不管什麼方式沖銷，都不會影響科目餘額，反記賬則既不影響餘額，又不影響發生額。剛纔的招待費用科目是特意新創建的科目，在錄入一張憑證後，招待費用科目的發生額和餘額如下 (FAGLB03)：
做了沖銷後，FAGLB03 報表顯示如下，借方和貸方的發生額都爲 0:
反記賬憑證的數據表
在會計憑證擡頭表 BKPF 表和 行項目表(BS**，比如 BSEG)，相關重要字段如下：
在 BKPF 表中：
- Reverse Document Number (STBLG) 字段互相記錄沖銷和被沖銷憑證號碼
- XREVERAL 字段，被沖銷憑證爲 1，沖銷憑證爲 2
- Reason for Reveral (STGRD）字段，被沖銷憑證記錄沖銷原因，沖銷憑證爲空
在會計憑證的明細表中，比如 BSEG，沖銷憑證的 Negative posting indicator (XNEGP) 字段爲 X，這個字段對於從明細表中取數據非常重要，如果有反記賬標記，需要將該數據看成反方向的負數。我們經常可以在代碼中看到下面的片段：
IF ig_data-xnegp = 'X'.
IF ig_data-shkzg = 'S'.
ig_data-shkzg = 'H'.
ELSE.
ig_data-shkzg = 'S'.
ENDIF.
ig_data-dmbtr = -1 * ig_data-dmbtr.
ENDIF.
在 FAGLFLEXA 表中，對於沖銷憑證 1000000003，因爲憑證有反記賬標記，金額記錄爲負數，方向(DRCRK) 字段爲 S 借方。FAGLFLEXT 表，對反記賬標記的憑證，按照紅字沖銷的邏輯進行計算。
會計憑證沖銷總結
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事務碼 FB08 用於單一沖銷，FB80 用於批量沖銷
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FB08 和 FB80 僅用於 FI 手工錄入憑證的沖銷，不能用於從其他模塊（包括固定資產子模塊）通過集成生成的會計憑證沖銷
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如果憑證包含已清賬項目，則不能用 FB08 進行沖銷，要用 FBRA 重置清賬狀態並沖銷
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跨公司交易憑證不能用 FB08 單獨沖銷，使用 FBU8 進行沖銷
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固定資產模塊的生成的會計憑證用 AB08 沖銷
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MM 模塊的物料憑證生成的會計憑證，使用 MBST 沖銷 。MBST 沖銷整個物料憑證，MIGO 可以對含有多個行項目的物料憑證沖銷某一行
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MIRO 發票校驗憑證，使用 MR8M 進行沖銷
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SD 模塊發貨過賬憑證使用 VL09 沖銷，如果發貨過賬已經在系統中開票，要先沖銷銷售開票，再衝銷發貨過帳
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SD 模塊銷售開票，用 VF11 進行沖銷